大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于债券的到期收益的问题，于是小编就整理了6个相关介绍债券的到期收益的解答，让我们一起看看吧。
关系：
1、零息票债券的久期等于到它的到期时间。
2、到期日不变,债券的久期随息票据利率的降低而延长。
3、息票据利率不变,债券的久期随到期时间的增加而增加。
4、其他因素不变,债券的到期收益率较低时,息票债券的久期较长。
1、性质不同：实际利率是利息收入所产生的收益。到期收益率是将债券持有到偿还期所获得的收益，包括到期的全部利息。
2、收益利率不同：实际利率是债券的年息除以债券当前的市场价格所计算出的收益率。到期收益率是使得一个债务工具未来支付的现值等于当前价值的利率。
3、计算公式不同：实际利率公式是ic=当期收益率，Pb=息票债券的价格，C=年息票利息。到期收益率=(收回金额-购买价格+总利息)/（购买价格×到期时间）×100%。
1计提利息的时候
借:应收利息
未实现融资收益(或在贷方)
贷:投资收益
2收到利息和本金的时候
借:银行存款
贷:持有至到期投资--成本
应收利息
持有至到期投资的会计分录
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产,基本相当于原旧准则下的长期债权投资.
债券到期后归还的本金是债券发行时所确定的面值，即债券的原始投资金额。投资者在购买债券时，支付的是债券面值的一部分，而到期时，发行方会按照债券面值全额归还投资者的本金。
例如，一张面值为1000元的债券在到期时，发行方会向投资者归还1000元本金。
到期收益率=[每年利息收入+(面值-购买价)-距离到期的年数]购买价x100%
到期收益率法的基本原理：逐步测试求折现率，即找到使得未来现金流出的现值等于现金流入现值的那一个折现率。
适用范围：公司目前有上市的长期债券。
债务成本就是确定债权人要求的收益率。
【提示】债务筹资的成本低于权益筹资的成本。
证券业协会《证券投资分析》中的定义：
当期收益率（也叫当前收益率），是债券的年利息收入与买入债券的实际价格的比率。
到期收益率（也叫内部到期收益率），把未来的投资收益折算成现值，使之成为购买价格或初始投资额的贴现率。
持有期收益率，从买入债券到卖出债券期间所获得的年平均收益率。
赎回收益率，针对可赎回债券，通常以首次赎回时，发行人收回的价格为代表，按一般到期收益率的方法计算。
总结：债券收益率就是一个比率，当期收益率、持有期收益率不折现，当期收益率只考虑利息收入，持有期收益率还考虑买卖价差。
折现的折现率就是收益率，到期收益率和赎回收益率，到期的分母考虑的是未来投资收益，包括利息和买卖价差；赎回收益率就是把你卖债券的价格固定了。
到此，以上就是小编对于债券的到期收益的问题就介绍到这了，希望介绍关于债券的到期收益的6点解答对大家有用。
